Образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка

Каждый работающий гражданин обязан осуществлять выплаты в государственный бюджет в виде подоходного налога. Работники, имеющие детей, могу снизить свои налоговые издержки. Для этого нужно написать заявление на налоговый вычет на детей по образцу. В данной статье будет рассказано о том, какие документы для вычета НДФЛ на ребенка нужно собрать, а также к кому необходимо обратиться.

Что это такое, когда и кому положен стандартный налоговый вычет на детей

Вычет по подоходному налогу на ребенка является той частью заработной платы, на которую НДФЛ не распространяется. Положен такой вид вычета тем сотрудникам организации, которые имеют детей.

Если человек, имеющий ребенка, устраивается на новое рабочее место, то ему необходимо сразу написать заявление на вычет на ребенка. Если же сотрудник давно работает в организации и у него родился ребенок, то он вправе написать такое заявление начиная со дня его появления на свет.

Размеры и пример расчета

Размер этой льготы определяется тем, сколько в семье детей, кем является сотрудник организации по отношению к ребенку (родитель, опекун, усыновитель и т. д.).

Детский вычет выплачивается на каждого ребенка.

Сумму скидки налога можно сосчитать на основе того, сколько детей имеется в семье и кем являются им люди, отвечающие за них.

Например, за первого и второго ребенка родители, усыновители, опекуны и попечители, а также их супруги вправе получить одну тысячу четыреста рублей.

Если в семье трое детей и больше, то на каждого малыша (после третьего) начисляется три тысячи рублей.

К сожалению, дитя может являться инвалидом первой или второй группы. В таких случаях, родители или же усыновители имеют законное право получать льготу на вычет по налогу в бухгалтерию на доходы физических лиц в размере двенадцати тысяч рублей. Иные лица, такие как опекуны или попечители (после исполнения 14 лет), получают начисления в размере шести тысяч рублей.

Если же работающий человек является единственным родителем ребенка, детские налоговые отчисления увеличиваются вдвое.

Порядок получения льготы: пошаговый алгоритм действий, необходимые документы

Для того чтобы получить такой бонус от директора фирмы, в который сотрудник осуществляет свою рабочую деятельность, необходимо обратиться к нему с заявлением о предоставлении такой льготы, а перед этим собрать всю необходимую пакет документов. Всю собранную документацию необходимо приложить к написанному заявлению.

Список документов:

• свидетельство о рождении маленького члена семьи;
• необходимо предоставить свидетельство, подтверждающее заключение законных брачных отношений;
• при необходимости свидетельств, подтверждающее факт усыновления или передачи прав опеки малышу;
• справка, содержащая сведения о том, что малыш является учащимся школы или студентом очной формы обучения (при необходимости);
• свидетельство об инвалидности (при необходимости).

Если родитель является единственным, то ему нужно предоставить документацию, подтверждающую это:

• свидетельство, подтверждающее смерть отца или матери;
• решение суда о признании другого родителя умершим или пропавшим без вести;
• копия страниц паспорта с семейным положением, подтверждающая то, что работник не состоит на данный момент в брачных отношениях.

Если сотрудник является опекуном, усыновителем или попечителем ребенка, то он должен осуществить предоставление следующих документов в ИФНС:

• выписку, полученную в социальных органах, которая подтверждает положение опекуна по отношению к детям;
• договор о предоставлении человеку прав на опеку или попечительство;
• договор о передаче ребенка в приемную семью.

На основе собранной документации работник составляет заявление на имя работодателя.

Как пишется заявление на вычет на детей: содержание, структура и образец

В заявлении содержится просьба к работодателю о выплате налогового вычета на малыша сотрудника.

Структура заявления является общепринятой. В правом верхнем углу указываются сведения о работодателе и об обратившемся к нему работники.

Затем по центру пишется слово ЗАЯВЛЕНИЕ.

Основная часть текста содержит просьбу о предоставлении льготы, там же перечисляются имеющиеся дети.

После основной части перечисляется список приложений к заявлению.

В самом конце заявления указываются дата, подпись и расшифровка.

Писать распоряжение можно обычно в печатном или письменном виде. Рекомендуется напечатать текст на компьютере, но если такой возможности нет, то сотрудник вправе написать заявление в письменном виде. Лучше всего, если почерк будет разборчивым. Это поможет избежать работнику бумажной волокиты, связанной с переписыванием документа.

Образец заявления:

Директору ООО «Тюльпан»
А. Б. Афанасьеву

от ведущего специалиста

по связям с общественностью

Е. Н. Егоровой

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу вас предоставить стандартный вычет по подоходному налогу на моих детей:

Афанасия Сергеевича Егорова, 09.07.2004, в размере 1400 рублей.

Афанасия Сергеевича Егорова, 06.08.2009, в размере 12 тыс. рублей.

Афанасия Сергеевича Егорова, 12.12.2012, в размере 3 тыс. рублей.

Прошу предоставления ежемесячного вычета в течение налогового периода.

В своем заявлении основываюсь на (указывается соответствующее положение нормативно-правового акта Российской Федерации).

Приложения:

• свидетельство о рождении Егоровой А. С. (копия);
• свидетельство о рождении Егорова А. С. (копия);
• справка об инвалидности второй степени Егорова А. С. (копия);
• свидетельство о рождении Егорова А. С. (копия);
• паспорт гражданина РФ Егоровой Е. Н.

18.01.2012 (подпись) Е. Н. Егорова

Таким образом, составление такого простого документа способно значительно понизить расходы (лимиты) семьи. Вся стандартная документация, необходимая для подачи такого рода заявления обычно находится под рукой у каждого человека.

Что делать, если вычет не получен

Случается, что льгота не получена по той причине, что сотрудник не написал заявления с просьбой о ее предоставлении. При этом даже если ребенок родился в июне, а заявление было написано в сентябре, работодатель обязан произвести перерасчет за все месяцы до подачи заявления.

Даже если после оформления и подачи заявления с опозданием перерасчет не был произведен и льгота не начислялась, сотруднику следует обратиться со всеми вопросами к работодателю. При этом если он откажет сотруднику в выплатах (что практически никогда не случается), работник вправе обратиться в судебные органы с иском на недобросовестного работодателя. Но об этом не стоит переживать, потому что случаи с отказом работодателя на предоставление детской льготы по налогообложению, являются исключительным явлением в российской практике.

Особенности предоставления «детского» вычета: кто получает двойной вычет, пределы вычета и др.

Когда женщина является матерью-одиночкой, она вправе получать детские льготы по налогу, помноженные на два, то есть в двойном размере. То же самое происходит тогда, когда муж и жена разводятся и у ребенка остается один родитель. Если тот супруг, который покинул семью и не забрал с собой детей, отказывается от получения льготы в виде налоговых детских взносов (что случается крайне редко), то тот работник, с которым дитя осталось в результате бракоразводного процесса, имеет права получать двойные льготы по российскому налогу на доходы физических лиц, составляющий в Российской Федерации тринадцать процентов от заработной платы сотрудника в общем.

Доказательством тому, что воспитываемое дитя имеет одного родителя предоставляется в ряде документов. Например, в свидетельстве о рождении указывается то, что мать или отец у ребенка один, то есть никакой информации о втором родителе в этом основополагающем документе вовсе не содержится.

В случаях, когда в этом свидетельстве прописан другой родитель (отец или мать), то возможно предоставление справки органами записи актов гражданских состояний, в которой указано то, что второй родитель указан исключительно со слов первого, того, кто на данный момент воспитывает в одиночестве свое дитя.

Важным аргументом является свидетельство, в котором сообщается о смерти отца или матери потомка работника.

Кроме того, существуют случаи, когда требуются документы, которые содержат данные о том, что второй родитель лишен родительских прав.

Другим фактом, который подтверждает работника в статусе единственного содержателя ребенка является судебное решение, которое включает в себя информацию о том, что мать или отец ребенка признаны судом умершими либо пропавшими без вести.

Матери или отцу, воспитывающим в одиночестве своего потомка, необходимо осознавать то, что если у них не имеется зарегистрированного брака, то это не означает, что они являются одиночками. Для подтверждения этого статуса необходимо предоставить в уполномоченные органы перечень доказательств.

Если, например, мать-одиночка выйдет замуж, то она не сможет больше получать двойной вычет из налога.

Работодатель ежегодно предоставляет сотрудникам возможность получать налоговые отчисления на ребенка, при этом важно учитывать то, что с 2016 года лица, получившие за период работы с января текущего года 350 тысяч рублей, не имеют права, после превышения этой суммы, получать вычеты на своих детей. Даже если работник к середине года заработал 350 тысяч, то следующие шесть месяцев он будет выплачивать свои 13% НДФЛ без величины бонусов за наличие детей.

В ситуации подачи сотрудником заявления не сразу же после появления на свет младенца, работодатель по закону обязан провести перерасчет с того момента, как у работника появилось право на получение льготы.

Бланк подается один раз и распространяется на все последующие годы до момента достижения их воспитанника совершеннолетия.

Подается этот документ в установленный срок на имя начальника организации в целом, а не на имя руководителя отдела.

Таким образом, в российской практике довольно реальным является получение детских льгот по подоходному налогу. Для того чтобы получить эту привилегию необходимо всего лишь собрать пакет документов и приложить его к заявлению на имя работодателя, являющегося руководителем организации, в которой осуществляется трудовая деятельность сотрудника. Написав это заявление, можно здорово сэкономить на налоговых выплатах.