Многие начинающие бизнесмены в начале своей деятельности задаются вопросом, может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры. Как только индивидуальный предприниматель регистрирует свое дело, он моментально становится предметом, с которого необходимо переводить определенные суммы, бизнесмен будет обязан выплачивать государству определенные налоги. В зависимости от того, какую именно систему налогообложения выберет предприниматель, он будет платить определенный процент со своей прибыли.
Однако в любом случае выбор системы налогообложения не позволит особенно сэкономить начинающему предпринимателю. В общей совокупности предприниматель все равно будет выплачивать довольно значительные суммы в государственный бюджет.
На сегодняшний момент с целью того, чтобы немного облегчить положение начинающих предпринимателей, а также некоторых физических лиц, в нашей стране действует такое понятие, как «налоговый вычет». Если объяснять его суть простыми словами, то это возможность предпринимателя или частного лица о возмещении некоторых своих трат. Это можно сделать, как правило, через совершение других платежей либо же при наличии определенных условий освободиться от платы определенной части налогов вовсе.
Содержание
Налоговый вычет для ИП
Если говорить о приобретении определенных объектов недвижимого имущества, то начинающий предприниматель способен не только применять налоговый вычет в отношении приобретенных им жилых помещений, в том числе по ипотеке, но и в отношении других недвижимых объектов вроде частных домов или даже участков земли. Законодательство нашей страны предусматривает получение начинающими предпринимателями вычетов, если они запланировали строительство помещений либо коттеджей на загородной территории.
Однако для этого предприниматель должен документально подтвердить, что необходимые затраты произведены именно на приобретение строительных материалов для этих целей, оплату труда работников, которые задействованы непосредственно в самом строительстве, а также на другие средства, использованные в этом целевом направлении. По этой причине предприниматель должен обязательно сохранять все чеки, квитанции, договоры и прочую документацию, которая может наглядно продемонстрировать, что все средства были потрачены именно на строительство этого недвижимого имущества.
К примеру, если предприниматель покупает уже возведенный дом, то удержание он может получить исключительно на деньги, которые пошли на ремонт помещения либо же иную дополнительную отделку. То есть в приведенной ситуации возврат денег не может включать непосредственно суммы, которые являлись расходами на покупку самой квартиры, или другого недвижимого имущества.
Как можно возвращать удержание ИП-шникам?
Многие бизнесмены, открывающие ИП, интересуются, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. По этой причине необходимо первоначально определить, на что в вашей ситуации распространяется налоговый вычет, затем можно перейти непосредственно к самой процедуре возврата денег.
В законодательстве вполне определенным образом заявлено, как можно начинающим предпринимателям и иным лицам, которым полагается налоговый вычет, его получить. В подобном вопросе задействована парочка базовых правил. Давайте по порядку.
- В совокупности единовременная сумма, подлежащая возврату, не должна составлять больше 2 млн рублей. В той ситуации, когда бизнесмен располагает в собственности для своих целей квартиру либо другое недвижимое имущество, стоимостью выше обозначенного размера, то все денежные средства, превышающие рассматриваемый размер, в учет не берутся.
- В нашей стране подоходный налог на доходы физических лиц определен в размере 13% (ЕНВД). Соответственно, с 2 млн рублей сумма налогового вычета будет составлять 260 тыс. рублей. Отсюда совершенно ясно, что свыше обозначенной суммы предприниматель получить не сможет. Однако, в отношении сроков получения налогового вычета никаких ограничений УСН не предусмотрено, то есть предприниматель может получить его в любое время, в которое ему будет удобно.
- Несколько лет назад было введено дополнение к закону, в котором говорится об удержании и вмененке. На сегодняшний день возможно иметь вычет не только за какой-то один вид недвижимого имущества, но также за несколько, например, квартир либо других объектов недвижимости. По-прежнему действует правило о том, что общая их стоимость не должна превышать 2 млн рублей.
- Законодательством предусмотрено, что в счет вычета предприниматель имеет право включить также те денежные затраты, которые он понес за дополнительную отделку объекта недвижимости, а также на его ремонт. В соответствующем документе должно быть обозначено, что рассматриваемое помещение было приобретено без какой-либо отделки.
- В том случае, когда предприниматель приобретает недвижимое имущество у одного из своих родных или близких людей, то он теряет возможность получения денег, поскольку в такой ситуации обе стороны сделки представляются взаимозависимыми.
- В той ситуации, когда бизнесмен приобретает конкретное недвижимое имущество по ипотечному кредиту, то в налоговый вычет включаются и проценты по данному кредиту, которые выплачивал предприниматель. Поскольку сумма в таком случае вырастает, то законодательством предусмотрено увеличение максимальной суммы до 3 млн рублей.
Подобные правила были разработаны на государственном уровне в виде материальной поддержки начинающих предпринимателей нашей страны.
Приведенные условия могут использовать не только лица, занимающиеся бизнесом, они распространяются на каждого гражданина страны, включая и физические лица.
По этой причине удержание создает возможность гражданам нашей страны улучшить свое материальное положение за счет получения денег. Особенно подобное будет выгодно работникам, которых специально нанимают на выполнение определенного фронта работ, однако, в этом случае они должны обязательно получать белую заработную плату. Для индивидуальных предпринимателей ситуация несколько усложняется, так как вернуть налоговые перечисления, которые они производили, им не всякий раз удается.
Кто из граждан России имеет право на налоговый вычет?
Как только индивидуальный предприниматель успешно провел сделку по покупке недвижимого имущества для целей своего бизнеса, далеко не все из них способны получить удержания, так как важно соблюсти некоторые условия. Среди них выделяют следующие:
- Человек, организовавший свое дело, непременно должен использовать и применять в своем бизнесе исключительно общий режим выплаты налогов. Это подразумевает обязательное перечисление налога на доходы физических лиц в соответствующие органы, по этой причине ведение налогового и бухгалтерского учета ужесточается для начинающего бизнесмена. Помимо этого он обязан делать перечисления по НДС, вести документацию о финансовых результатах, доходах и расходах предприятия (НДФЛ), а также совершать прочие операции, предусмотренные в этом случае российским законодательством. Если же предприниматель использует упрощенные системы налогообложения, или же Патентную систему, то он лишается возможности использовать удержания. Подобное связано с тем, что бизнесмены, использующие подобные системы, полностью освобождаются от выплаты налога на доходы физических лиц. Из этого правила также следует исключение. Предприниматель получает возможность вернуть часть денег в той ситуации, когда у него имеется иное предприятие, которое работает на общей системе.
- Предприниматель должен располагать определенной прибылью со своего предприятия, с части которой будут совершаться перечисления налога на доходы физических лиц. Однако в подобной ситуации также предусмотрены исключения, связанные с получением дохода на основе дивидендов, либо если предприятие имеет долю в другой организации.
- Индивидуальные предприниматели обязаны до конца апреля следующего года за отчетным передавать нужную документацию в соответствующие органы (ИФНС) в виде отчета за все полученные доходы в данном году. Если начинающий бизнесмен располагает некоторыми сторонними доходами, идущими помимо его основной деятельности, то справку о таких доходах он также должен передать в налоговые органы.
- Индивидуальный предприниматель обязательно должен доказать то, что он приобретал то или иное помещение для последующих предпринимательских целей. Это можно сделать при помощи сбора всей документации, в которой прописан факт приобретения собственности. Сюда входит договор купли-продажи, договор о проведении ремонтных работ и прочее.
- Собственность, которая приобреталась предпринимателем для бизнеса непременно оформляется на него самого, или на одного из его родственников.
Если начинающий бизнесмен сможет соблюсти все приведенные условия, то он приобретает этим право на возврат некоторой суммы денежных средств.
Существует еще такая ситуация, что человек, имеющий свое дело, может быть женат, и его пассия имеет определенную долю с прибыли предприятия. Если с него осуществляются перечисления налога с доходов физических лиц, то полноценно налоговый вычет способен получить либо сам начинающий бизнесмен, или только его супруг (супруга). Так обстоит ситуация по той причине, что в соответствии с законодательством нашей страны, для мужа и жены предусмотрено владение общей собственностью. Следовательно, они в приведенной ситуации обладают равными правами и обязанностями.
Каковы сроки получения налогового вычета для индивидуального предпринимателя?
Как только индивидуальный предприниматель получает в собственность имущественное хозяйство либо другое недвижимое имущество, посредством покупки, он может практически моментально потребовать налоговый вычет. Так полагают многие бизнесмены, однако, на практике это не совсем так.
Предприниматель обязан выждать определенное время, прежде чем подавать документы в налоговые органы на оформление удержания. В нашей стране время датируется одним годом. Как только предприниматель получает на руки все необходимые документы, которые свидетельствуют, что рассматриваемое недвижимое имущество передано ему в полное владение, с этого момента отсчитывается ровно год.
После этого предприниматель должен собрать всю необходимую документацию, которая наглядно демонстрирует все расходы, понесенные им по приобретению собственности, а также по ее дополнительной отделке и ремонту. Затем он относит ее в налоговые органы, которые принимают решение о предоставлении удержания. Они обязаны проверить, что предприниматель соблюдает все необходимые требования для его получения.
Что делать, если приобретенное недвижимое имущество вновь продано?
На практике бывает такая ситуация, при которой индивидуальный предприниматель практически сразу же после того, как подал документы на налоговый вычет, продает свое имущество. Подобное действие не идет вразрез с действующим законодательством нашей страны. Если подобное действие было совершено до того, как будет исчерпана сумма вычета, то оно даже считается правомерным. Все действия, которые будут произведены с недвижимым имуществом, уже не имеет отношения к налоговым органам, поэтому бизнесмен может им распоряжаться так, как ему заблагорассудится.
По этой причине можно подытожить, что индивидуальный предприниматель имеет право получить налоговый вычет на основании соответствующего законодательства Российской Федерации. Однако для этого ему необходимо соблюсти все прописанные в соответствующем акте правила.