Налоговое законодательство относит всех взрослых трудоспособных граждан к категории «налогоплательщик». Такие люди ежемесячно платят с суммы дохода один налог (НДФЛ), если имеют землю или недвижимость – ежегодно другой налог (земельный, имущественный). Так они пополняют казну. Однако взамен они вправе рассчитывать на получение специальных вычетов, когда часть потраченной ими суммы возвращается. Правда, как выглядит процедура возврата для пенсионеров? Например, можно ли осуществить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам. Если да, то как оформить его, сколько составит (примерно)? И что это за процедура?
Содержание
Важное пояснение
Налоговый вычет – это привилегия для налогоплательщика, по которой он вправе вернуть часть потраченных им ранее средств. Причем вид возврата напрямую будет зависеть от:
- имущественных затрат (приобретение жилья или другой недвижимости);
- социальных затрат (оплата лечения/обучения).
Если с налогоплательщиками в принципе все понятно, то как выглядит процедура вычета, если недвижимость приобретает пенсионер? Здесь имеются определенные нюансы.
Ведь механизм вычета основан прежде всего на регулярно отчисляемом гражданином подоходном налоге. Им облагается постоянный официальный доход (зарплата) человека. Работодатель сам производит отчисления, передавая работнику уже «усеченную» зарплату без 13%.
Однако на практике налогом облагаются не все виды официального дохода. Например, государственная пенсия, которую ежемесячно получают все пенсионеры, кто уже отработал свое. Формально, да, у них имеется доход, однако по закону не требуется налогообложения.
Выходит, старикам НВ полагаться не будут? Раньше, до изменений 2012 года, неработающие пенсионеры действительно не могли возвратить часть потраченных ими на приобретение жилья денег. Если они после получения статуса пенсионера не продолжали работать. Ведь, как известно, работающие старики остаются налогоплательщиками, если у них официальное трудоустройство.
2012 год внес перемены в законодательство. Старики могли осуществить перенос остатка полученной льготы на 3 года. Получается, перенести назад, ко времени, когда они еще работали. Или же к моменту фактической покупки квартиры (или иной недвижимости), если это произошло до достижения гражданином пенсионного возраста. Если же гражданин являлся работающим пенсионером, он спокойно мог получить свою полагающуюся выплату без переноса.
Данные изменения просуществовали два года, и в 2014-м закон прошел новую редакцию, после которой любой пенсионер, безработный он или работающий, вправе, приобретая недвижимость, перенести остаток. Это регламентировано существующим налоговым законодательством.
За сколько лет старикам можно получить налоговый вычет
Конечно, приобретая дом или иную недвижимость, человек радуется покупке и не думает о получении каких-то выплат. Или же долгожданное приобретение происходит позднее, когда гражданин уже стал пенсионером.
Формулировка и условия оформления вычета подробно описана на страницах Налогового кодекса, также в письмах, передаваемых контролирующими органами.
Важно: суть такова – неважно, когда именно гражданин мог купить себе жилье. В большинстве возможных случаев он, уже став пенсионером, вправе получить НВ максимум за 3 прошедших года. Если купля-продажа произошла до 2017 года, гражданин в 2018 году сможет возвратить деньги.
Несомненно, особенность нововведений в законодательстве — приятная новость. Благодаря ей старики будут иметь право переносить дату приобретения недвижимости назад или получить компенсацию за совершенные ранее траты.
Разновидности вычетов
| имущественный | социальный | стандартный |
|---|---|---|
| траты на:
|
|
Важно помнить:
- Заполнять декларацию и подавать необходимую документацию нужно позднее, когда год приобретения жилья закончится. Например, если покупать жилье в 2017, то оформить вычет будет возможно лишь к 2018 году.
- Максимальный срок, за который будет выплачиваться возврат – 3 последних года. Выходит, в 2018 году будут возвращаться лишь вычеты, касающиеся 2015–2017 годов. 2014 уже нет.
- Календарный год старики должны работать, иметь доход, на который ИФНС осуществляет налогообложение. Если же гражданин, наоборот, не работал это время, то соответственно возмещение ему не полагается.
- Военные пенсионеры, работавшие ранее в МВД и других похожих госструктурах, обязаны также регулярно выплачивать НДФЛ. Ставка едина – 13%. Получается, НВ для них будет предоставляться стандартно, в общем, предусмотренном для всех порядке. Выслуга здесь также не будет иметь ключевого значения.
Важно: исключение, если за приобретение долгожданного жилья гражданину расплатился работодатель. Однако когда финансовая поддержка осуществлена не в 100%, и сотруднику дополнительно пришлось положить определенную сумму, тогда да, возвратить налог он вправе.
Размеры и пределы вычета
Законодательство уверяет, что затраты, совершаемые пенсионерами, связанные с приобретением ими жилья, могут быть восполнены (частично) за счет специальных вычетов.
Сколько же составляет возврат денег? Конечно, государство не полномочно вернуть 100% расходы гражданам.
Размер вычета всегда напрямую зависит от размера понесенных трат. Берется общая сумма (фактическая, которую гражданин отдавал за приобретаемую недвижимость), оттуда отнимается 13%.
Максимальный предел, с которого могут осуществить возврат – это 2 млн рублей. Если на практике квартира обошлись дороже, то, увы, возврата не будет.
Максимальная же сумма налога, что подлежит возврату – 260 тыс., и больше удержанного гражданин взять не вправе.
Увы, приобретая дорогую, элитную недвижимость, гражданин может забыть о выплате.
Ежемесячная выплата
Вычет единовременный или имеется возможность как-то оформить его повторно или равными ежемесячными платежами? Особенность законодательства выражается в отделении нескольких групп людей, которые вправе оформить себе ежемесячные небольшие платежи (3000 рублей):
- граждане, имеющие инвалидность;
- военные;
- пострадавшие некогда от радиации;
- доноры, отдавшие часть костного мозга.
500 рублей – стандартный вычет, его используют, когда доходы в общем не выше 20 тыс.
Условия получения льготных привилегий, кто вправе претендовать
Итак, кто вправе рассчитывать на получение такого налогового вычета:
- Пенсионер, успевший прожить в РФ 183 и более дней за тот календарный год, когда он решил получить льготу.
- Гражданин РФ.
- Квартира (или любая другая недвижимость) приобретена именно за его личные средства (ипотека также считается).
- Продавец жилья по факту не близкий родственник. Если же пенсионер стал покупателем у собственной супруги или ребенка, налоговая откажет.
- Ежемесячная зарплата, облагаемая налогом.
- Если пенсионер планирует взять вычет за предыдущий год, наличие дохода и налоговых отчислений в указанное им время обязательно.
- Документы необходимо собрать и подать не сразу, а позднее, в новый налоговый период. Пример – недвижимость приобретена к 2015 году, тогда на вычет можно рассчитывать в 2016 и позднее (3 года).
Важно: постройка дома считается приобретением? Да, если она выполнена за средства самого пенсионера.
Пошаговое руководство: способы, этапы, документация
Как получить свой налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру?
Прежде всего, куда идти:
- в ИФНС (налоговую);
- к работодателю (если пенсионер участвует в трудовой деятельности).
Способы подачи:
- «Живая явка» — классический вариант, когда собственник (или же его представитель, но с доверенностью), собрав документы, посещает свою территориальную ИФНС. Пакет бумаг дополняется готовым заявлением. Посетив организацию, он передает пакет в соответствующее окошко. Гражданину стоит прихватить копии (которые он сдаст) и оригиналы (могут попросить продемонстрировать). Данный способ не только классический, он удобный, ведь инспектор сразу подскажет изменения в списке или порядке сдачи документов (если имеются), ошибки. Заодно предоставит подробную опись всех полученных им документов.
- Почтовое отправление. Гражданин складывает документы, составляет опись и все это отправляет специальным заказным письмом, указав ИФНС адресатом. Дата получения будет соответствовать дате, проставленной в выданной гражданину почтовой квитанции. Направленный комплект лучше составить из официальных нотариально заверенных копий.
- Через интернет. Посетив сайт ФНС, гражданин открывает специальную вкладку «личный кабинет», там загружает сканы необходимых документов, заодно заполняет заявление. Для отправки, правда, нужно иметь электронную подпись.
Пошаговая инструкция
В ИФНС:
- выплата ЗП;
- НДФЛ;
- предоставление документации;
- подтверждение заявленного права на получение указанного НВ;
- вычет НДФЛ.
У работодателя:
- выплата ЗП;
- предоставление документации;
- извещение работодателя в отношении предоставления сотруднику права на осуществление вычета;
- уведомление о факте предоставления вычета;
- уведомление, выданное ИФНС;
- процентный вычет НДФЛ.
Документация:
- 3 НДФЛ (специальная декларация, заполняется самостоятельно гражданином);
- паспорт;
- справка 2 НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- распоряжение о приеме;
- платежные распоряжения (особенно если гражданин собирается оформлять вычет на законченное им строительство);
- свидетельство о браке (если заявитель – супруга);
- пенсионное удостоверение.
Как видно, порядок несложный, главное, помнить список документов и учесть все замечания (если будут) инспектора ИФНС.
Сроки подачи и предоставления
Выполнить необходимый запрос можно уже на следующий после совершения покупки год (здесь отсчет будет с момента окончания необходимой регистрации новой собственности в Росреестре).
Начало обращения:
- если через почту, то с 1 официального календарного дня наступившего года;
- если лично, с 1 официального рабочего дня наступившего года.
Когда, кроме вычета, гражданину нужно вдобавок отчитаться и за предыдущий (прошлогодний) период, то подать заполненную декларацию ему нужно аккурат до 30 апреля. Если предписание касается только официального дохода (зарплаты), то гражданин вправе подать в любой из возможных дней текущего года, максимально до 30 апреля.
Тонкости и нюансы
Юристы советуют, что, если для гражданина данная процедура незнакома, и он проводит ее впервые, лучше идти «вживую». Заодно специалист проверит и проконсультирует, укажет ошибки. Если недочет грубый, он перенесет сдачу, чтобы гражданин явился завтра, как только все исправит.
Зачастую сроки одобрения и совершения выплаты могут нарушаться. Чтобы перестраховаться, гражданину надо фиксировать момент сдачи им документов. Пусть представитель ИФНС выдаст специальную расписку или подпишется на копии заявления, которое гражданин оставит потом себе. С подписью сотрудник поставит реальную дату. Тогда ИФНС потом утратит возможность манипулировать сроками.
Загрузка...
