Как грамотно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Мужчина заполняет документы, считает на калькуляторе, рядом стоит дом

Вопрос на тематику, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, ставит в неловкое положение большинство плательщиков налогов. Определенные физ. лица будут считать стоимость скидки по налогу неграмотно вследствие того, что выпустили из памяти учитывание небольших нюансов подобного процесса, а другие вообще не осведомлены, как это совершить.

Что такое вычет по налогу при приобретении недвижимости и кому предоставляют?

Вычет по налогу представляет собой льготу для разрешения проблемы по жилью, который уменьшает платежи по окончании того, как гражданин решит купить жилище.

Вычет по недвижимости предполагает под собой:

  1. Строительство жилья.
  2. Приобретение готовой недвижимости.
  3. Процентные отчисления по займам.
  4. Приобретение участка под застройку.
  5. Затраты по отделке, ремонту недвижимости.

Одним из поводов для правильного заполнения декларации 3-НДФЛ служит приобретение гражданином России определенного недвижимого имущества: дома, новостройки, комнаты, участка земли под последующую стройку.

Чтобы гражданин был в полнейшей уверенности в том, что по законодательству оно все же обладает правовыми особенностями на уменьшение базы по налогообложению из-за приобретения квартиры и его заявление удалось правильно заполнить, стоит обратить внимание на такие факторы:

  1. Так как компенсацию наличных денег по имуществу дают с денег, которые были переданы плательщиком налогов в ИФНС – казну государства на подоходный налог, то и правовые полномочия на возврат НДФЛ есть лишь у тех граждан, которые его оплачивают.
  2. Оформление удержания на листе реально не только в ситуации приобретения недвижимости, но и при вкладе большого количества денег в ее ремонтирование, а также при перечислении финансовых средств на строительные объекты такого рода недвижимости.
  3. Притязать на скидку по налогу на собственность, исходя из актов законодательства, разрешено даже при применении услуг ипотеки или покупке дома или квартиры в собственность.

Стоит ответить на вопрос, кто же может воспользоваться льготой по возвращении подоходного налога?

В первую очередь на это претендует гражданин, имеющий работу, то есть тот, кто занимается конкретной деятельностью в определенном заведении, получает заработок, а самое основное, оплачивает с него налог в количестве 13%, когда им была приобретена определенная недвижимость.

Также на данный налог претендует семья в той ситуации, когда лишь один из собственников работает, а другие считаются иждивенцами. Обстоятельством для приобретения вычета считается покупка собственности. Когда новостройка покупается в собственность по долям, то разделение сумм отдаваемого налога по доходу идет в соответствии с долевым разделением каждого собственника.

Сразу стоит сказать, что с 2014 года возникла вероятность обрести возвращение вычета по имуществу за супруга или супругу даже в случае, когда владельцем недвижимости считается муж или жена.

Мужчина и женщина откладывают монеты в копилку

Помимо вышеперечисленных граждан, к данной категории стоит отнести пенсионеров, неработающих, которые три прошедших года осуществляли работу и оплачивали налоги, то есть причислялись к первой категории.

Льгота на налоговый вычет по имуществу дается любому человеку единственный раз в жизни. Именно из-за этого обязательным условием возвращения подоходного налога считается отсутствие в прошлом посещений ИФНС по данной проблеме. Это правило работало до 2014 года. Если недвижимое имущество было куплено по прошествии 01.01.2014 года, есть вероятность заново заработать вычет.

Справка 3-НДФЛ способна сдаваться в инспекцию по налогообложению в течение целого года. Особенных границ по срокам и датам не существует. Естественно, чем раньше будет принята декларация, тем быстрее можно получить денежные средства на собственный лицевой счет. Период для проверки устанавливается в два-три месяца.

Самую первую декларацию нужно подать за год, в котором недвижимость была куплена в собственность. Когда покупается готовое жилье, то есть при приобретении будет составлено два соглашения купли-продажи (покупателю и продавцу), то датой покупки будет являться дата, которая указывается в Свидетельстве о регистрировании жилья.

Когда покупается жилье неполного строительства, то есть идет инвестиционная обеспеченность, то датой, с которой реально возвратить налог, представляется дата, которая будет указываться в акте о передаче недвижимого имущества или долевой части в них.

Даже когда собственность была оформлена 10-15 лет назад, то реально получить возмещение – отчисления по имуществу. Временных рамок давности приобретения не имеется. Но нужно не забывать, что для подобного жилища работают правила возвращения, которые стали предприняты на прошлый год. То есть когда собственность была приобретена в 2007 году, то наибольшая стоимость, с которой реально выручить возвращение – 1 млн. руб.

Девушке отдают в руку брелок в виде красного домика

Количество налогового вычета, пределы

Для дорогих объектов особенности расчета заключаются в следующем. Когда плательщик налогов покупал недвижимость за довольно повышенную стоимость, то в такой ситуации при подсчете суммы, на которую сократится база по облагаемому налогу, нужно учитывать следующий аспект – наиболее вероятное количество скидки.

Количество суммы по пределу скидки по налогу не во всех случаях одинаковое, и ее придется высчитывать в зависимости от следующих моментов:

  1. 2 000 000 руб. – когда плательщик налогов приобрел недвижимость или вложил средства в его строительное дело.
  2. 3 000 000 руб. – когда гражданин становится владельцем жилища за счет ипотеки или же определенного другого займа.

Наибольшая сумма 3 000 000 руб. используется лишь к тем объектам, которые стали покупаться в ипотеку не ранее 2014 года, при этом проценты по ипотеке также принимаются к учету при подсчете компенсирования в финансовом плане.

Как высчитать отчисление по налогу при приобретении квартиры: порядок действий, примеры, формула расчета

Величина, на которую станет уменьшаться база по налогообложению гражданина, ставшего законным обладателем недвижимости, придется вычислять довольно тривиальным образом. Необходимо взять точную стоимость имущества, которая засвидетельствована документацией и посчитать от нее 13%.

Стоит учитывать то, что 13 процентов являются максимальной величиной коэффициента по процентам для подсчета, и он используется лишь для тех плательщиков налогов, которые передавали НДФЛ в полной мере. Те граждане, которые оплачивали меньше, к примеру, 10%, способны возвращать не более 10% от цены недвижимости.

Так как совершить расчет возврата суммы подоходного налога при покупке квартиры? В качестве примера расчета можно привести следующий случай – гражданин Петренко Василий Георгиевич в 2017 году принимает участие в купле-продаже недвижимости ценой 1,8 млн. руб. За 2017 год Василием Георгиевичем было получено 42 тыс. руб., а налог по доходу выплачивался единовременно в количестве 54 600 руб. За 3 прошедших года количество и стоимость, которую он передал на НДФЛ, составляют столько же, сколько и за 2017 год. Перейдем к процессу подсчета изменения компенсации денег, для чего понадобится онлайн калькулятор суммы налогового вычета при покупке квартиры:

№ п/пПорядок подсчетаВычисления
1Нужно найти 1% от стоимости недвижимости. Для получения того, чему равняется 1 процент, стоит взять цену квартиры или дома и поделить на 100%.1 900 000 / 100 = 19 000
2Необходимо подсчитать 13% от цены квартиры. После данный один процент перемножаем на 13% (т. к. Василий Георгиевич передавал на налог конкретно 13% с собственной заработной платы), и выходит количество вычета.247 000
3Сопоставляем стоимость отчисления по налогу за год. Так как сумма финансовой компенсации значимо выше взноса, который стал передаваться за год на сборы по налогу, то в 2018 году у Василия Георгиевича получится вернуть лично не больше 54 600 руб., а остаточная стоимость в количестве 192 400 забирается в последующем.-
4Стоит распределить количество остатка. В 2018 году работает правило, что компенсирование суммы за недвижимое имущество реально приобретать в том году, в котором такового желает владелец. Следовательно, остаточную сумму делим на НДФЛ.

Полученная стоимость в 3,5 означает, что в течение 3 лет плательщику налогов оплатят по 54 600 руб., а на 4 год – 28 600 руб., при этом он сможет забрать себе часть средств в 2018 году, а еще доли, к примеру, в 2020, 2021, 2023 годах.
192 400 / 54 600 = 3,5

Таким образом, выше приводится пример, как правильно высчитать сумму, которая будет подстать возвращаться в последующем.

Особенности расчета

Сумма вычета может стать выше в следующих случаях:

  1. Гражданин приобрел ипотеку под данную новостройку или дом. В этой ситуации к 13% от цены жилища будут рассчитываться еще 13% от уплаты процентов по данному займу. Тут не существует ни одного ограничения по конечной сумме. То есть какое бы количество ни было в общей сумме процентов по ипотеке, в итоге гражданин сделает возмещение лишь 13% от нее.

Но с 1 января 2014 года к данному пункту вводят ограничение. Возвратиться по процентам ипотеки может 13% от наибольшей суммы в 3 000 000 руб., то есть возврат составляет 390 000 руб. Это стоит отнести к недвижимости, которая приобретена не ранее 2014 года.

  1. Гражданин строит квартиру. В этой ситуации к ее первоначальной цене реально будет прибавлять затраты на отделку жилья. Однако в этой ситуации общая сумма не способна быть больше тех же 2 000 000 рублей.

Документы на частный дом

Также есть особенность, когда стоимость имущественного вычета по налогу будет меньше:

  1. Когда приобретаемую недвижимость нужно оформить в долевую собственность справкой. В этом моменте возвращаемый налог по доходу будет распределен между каждым собственником.
  2. Когда на протяжении одного года была продана квартира, находящаяся в собственности меньше трех лет за сумму больше 1 000 000 руб. В этом же году стало совершено приобретение жилья, за которое владелец желает осуществить передачу вычета.

В итоге в последней ситуации размер возвращения станет меньше на количество налога по доходу от продажи недвижимой собственности.

Ссылка на основную публикацию
Похожие публикации