Условия и способы возврата налога за страхование жизни

К уплате налогов обязывает законодательство Российской Федерации. За счет средств налогоплательщиков покрываются расходы на различные социальные нужды, улучшается инфраструктура городов, деревень. При этом государство дает возможность компенсировать затраты на лечение или покупку жилья, понесенные в части уплаты подоходного налога. Возврат налога за страхование жизни не является исключением. С каждым годом количество граждан, кто пользуется данной льготой, существенно растет. Это дает право за счет вычета вернуть часть затраченных средств на выплату 13% налоговых обязательств.

Определение налогового возврата

Налоговый возврат – разновидность социальных вычетов, которые регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Он позволяет вернуть 13% от налогов на доход, удержанных с заработной платы.

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

• приобретение жилой площади;
• лечение;
• страховку;
• обучение;
• благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Налоговый возврат за страхование жизни

С 2015 года у граждан Российской Федерации появилась возможность возвращать определенные части затраченных средств, представив для этого установленный пакет документов по страховке жизни. Данный закон касается договоров страхования, которые оформлялись также до 2015 года и продолжают действовать на сегодняшний момент.

По данному типу договора получить вычет могут лица, которые:

• являются россиянами или живут и работают на территории нашей страны как резиденты;
• подписали соглашение на страховку жизни сроком не менее 5 лет;
• застраховали непосредственно себя и близких родственников (супруг, ребенок, родители);
• при оформлении страховки записали себя как единственного получателя страховой суммы;
• оплатили договор личными денежными средствами.

Есть два варианта, как вернуть часть подоходного налога за страховку жизни:

1. Лично, путем самостоятельного сбора и подачи документов в ФНС.
2. Через работодателя согласно составленному на имя руководителя предприятия заявления.

В обоих случаях надо понимать, что сумма вычета не выдается на руки заявителю. За счет нее может быть уменьшена налоговая база при расчете НДФЛ будущих периодов или гражданин вправе не уплачивать налог по доходам в течение года на сумму, равную вычету.

Разновидности страховки

Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.

При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.

Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:

1. Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
2. Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
3. Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.

Таким образом, следует быть очень внимательным при подписании данного типа соглашения и проследить, чтобы в строке «Предмет договора» было правильно указано целевое направление в случае наступления страхового случая.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

• оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
• накопительный вариант страхования.

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:

1. Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
2. При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.

Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.

Пример расчета при возврате части налога

Возврат средств происходит за счет взноса, оплаченного страховой программой. Максимальная сумма, которая может фигурировать в расчете – 120 000 рублей. Налоговым законодательством не принимаются во внимание затраты, которые превысили предельно допустимые границы. На основании действующих норм можно вернуть только 13% от внесенного в казну налога на доходы.

Пользование вычетом подразумевает постоянное применение полиса, потому что при негативных случаях будут проведены обратные расчеты, касающиеся налогоплательщика. Исключения бывают в тех ситуациях, когда договор был расторгнут по причине, которая не зависит от обеих сторон. Для возвращения налога за страховку жизни, нужно соблюдать первоначальные условия, указанные в договоре.

Пример расчета. Если человек внес 120 000 рублей за год, то возмещение составит 15 600 рублей. При затрате средств свыше максимально установленной законом суммы, неизменно останется возможность вернуть только 15 600 рублей.

При расходовании остатка по страховому договору на иные налоговые вычеты в список не входят:

• вычет на получение детьми образования;
• компенсация при дорогостоящем лечении.

Две вышеперечисленные налоговые льготы рассчитываются в полном объеме без учета суммы, полученной по вычету на страхование жизни.

Процедура возврата средств

Чтобы получить возврат части подоходного налога по страховому полису жизни, следует представить в ФНС:

• заполненный непосредственно в налоговой бланк заявления;
• полис с четким указанием предмета страховки;
• документ, где подтверждено внесение взносов;
• ксерокопию лицензии компании-страховщика;
• выписку, подтверждающую доходы заявителя.

Приносить договоры, касающиеся кредитов и ипотеки, не является обязательным требованием.
Специалист налоговой службы после проверки документов принимает окончательное решение по выплате или отказу в компенсации 13% от прибыли. Отказ в возврате части уплаченного налога возможен, если:

• была допущена ошибка при заполнении бумаг;
• представлен неполноценный пакет документов;
• важные бумаги, необходимые для получения вычета, были утеряны;
• жизнь застрахована на срок меньше 5 лет или оформлен кратковременный кредит.

Оплатив договор и застраховав жизнь, гражданину Российской Федерации необходимо перейти к получению общегосударственного возмещения. Для этого следует пройти несколько этапов:

1. Сбор всех документов. Их необходимо подготовить до момента обращения в государственную налоговую инспекцию.
2. Заполнение 3-НДФЛ. Оформлять декларацию следует в помещении налоговой службы или через специальную программу на сайте. Сотрудники контролирующих органов должны представить образец заполнения документов на вычет и дать указания по их правильному оформлению.
3. Передать заполненные бумаги инспектору или отправить их почтой, если личное присутствие гражданина в отделении ФНС невозможно. Доставка почтовых сообщений составляет около двух недель, что необходимо учитывать при отправке заказного письма. Рекомендуется личная подача документации или посредством доверенного лица. Это сократит время на получение ответа по заявлению на вычет и минимизирует шансы отказа. Если в документах, например, допущена ошибка, то инспектор налогового органа на месте поможет ее исправить.
4. Ожидать письменное уведомление от государственной налоговой инспекции с заключением о рассмотрении бумаг и принятии положительного или отрицательного решения по заявлению. Данное заключение должно быть получено заявителем не позднее 90 дней.Если принято положительное решение, то денежные средства будут отправлены в течение недели.

Срок исполнения выплат по налоговому вычету за страхование жизни может достигать 3 года. Если договор был оформлен в 2015 году, заявитель может получить страховочную выплату в 2018 году. Ее предоставят только официально работающим гражданам, которые в течение календарного года уплачивали 13% с суммы всех своих задекларированных доходов.