Инструкция по получению налогового вычета на лечение

Статья №219 НК предусматривает, что житель страны может получить налоговый вычет на лечение. Когда можно требовать возмещения финансов, потраченных на помощь органов здравоохранения? Как вернуть деньги за лечение, сколько вам компенсируют? Ответы на эти вопросы вы узнаете из данной статьи.

Что такое подоходный вычет на лечение

Социальный вычет на лечение — составляющая заработка, не попадающая под обложение налоговой. Получить его может отнюдь не каждый гражданин. Давайте определим, когда вы обладаете правом требовать возврат подоходного налога на лечение.

Воспользоваться преимуществами, предусмотренными налоговым законодательством РФ, может только человек с гражданством России, который официально трудоустроен. Трудоустройство подтверждается трудовым соглашением или договором подряда. Кроме этого, он должен ежемесячно выплачивать из своей зарплаты НДФЛ налоговый вычет по ставке 13%. Процедурой отчисления налога занимается наниматель.

Воспользоваться услугами в сфере медицины с дальнейшим возмещением их стоимости можете вы, ваш супруг/супруга, ваши родители и несовершеннолетние дети до 18 лет. При возникновении проблем со здоровьем оздоровительные процедуры нужно выполнять только в клиниках, деятельность которых находится под наблюдением закона. То есть, если вы или ваши родственники лечились в нелегальном заведении, никакого возврата налога за лечение вам не положено. Ровно, как и при отсутствии чеков, подтверждающих траты и уточняющих их объем.

Оплату помощи, соответственно, граждане осуществляют из своего кармана. Только после процедуры оплаты ставят вопрос о компенсации за лечение. Вам стоит иметь в виду, что услуги/медикаменты, потребовавшие траты денег, должны занимать позицию в особом списке, составленном в соответствии с Постановлением Правительства РФ под номером 201. О нем мы поговорим позже.

Вы вправе вернуть налог при покрытии стоимости свободного медицинского страхования. До того как принимать помощь страховой фирмы, обязательно проверьте, аккредитована ли компания. Удостоверьтесь также, что договор страхования рассчитан только на возмещение здравоохранительных услуг. А страховые взносы, которые направлены на вас или на ваших родственников, оплачиваете лично вы.

Подытожим вышесказанное. Чтобы получить возмещение вы должны быть официально трудоустроенным резидентом РФ, выплачивающим подоходные взносы. Клиника, предоставляющая терапию, должна иметь лицензию, а вы — договор о предоставлении помощи и квитанции об оплате.

За использование каких услуг предусмотрена выплата

Законодательством РФ строго обозначен ряд медицинской помощи, воспользовавшись и оплатив которую, вы можете рассчитывать на возмещение части убытков. Подробно ознакомьтесь с видами лечения, попадающими под категорию, изучив Постановление Правительства России № 201. Вашему вниманию предоставляются основные виды лечения, предусматривающие возврат подоходного налога за лечение:

1. Услуги неотложной помощи: вызов врачей к больному, диагностирование и собственно скорая помощь.
2. Услуги амбулатории, поликлиники, стационара. Оплачивается диагностирование, исследование анализов, профилактические мероприятия.
3. Помощь семейного врача.
4. Оздоровительный комплекс процедур санатория.
5. Просветительские программы государства (лекции для беременных, к примеру).

Как уже было отмечено, каждый случай данного перечня обретает законную силу, если помощь предоставлялась аккредитованной медицинской организацией, а выданные на лечение документы и квитанции сохранены.

Сколько составляет размер

С трудоустроенного гражданина РФ ежемесячно взимают 13% подоходного налога. Ровно столько же процентов ему возместят в случае денежных трат на терапию. Только объём налогового вычета на лечение рассчитывается исходя из суммы средств, потраченных на помощь сотрудников здравоохранения. Порядок того, каким образом государство выдает социальный налоговый вычет на лечение, определяет 3-й пункт 219-й статьи Налогового Кодекса РФ.

Итак, объем компенсации за год имеет следующие особенности:

1. Вы не вернёте средств больше, чем отчислили в бюджет подоходного налога. Это 13% официального заработка.
2. Государство осуществляет возмещение до 13% объема оплаченного лечения/медикаментов. Вместе с этим сумма возврата налога с лечения не должна превышать ограничение 15 600 рублей. Почему именно столько? Потому что законодательство определило лимит на максимальную сумму, он составляет 120 тысяч рублей. Из математического расчета следует, что возврат 13-ти процентов от данной суммы РФ осуществляет в размере 15 600 руб.
3. Законом, помимо списка стандартной медицинской помощи, установлен перечень дорогостоящего лечения. На него отметка в 15600 российских рублей не распространяется. Вам возместят затраты с полного объёма денежной стоимости таких услуг. То есть, вам вернут 13% расходов, сколько бы они не составляли.

Вкратце: объем возмещения обычных услуг оценивается суммой до 15600 рублей, дорогостоящая же терапия выплачиваются в размере 13% расходов, без ограничений по денежной сумме.

Дорогостоящие типы медицинской помощи

Как получить вычет на оплату дорогих медицинских услуг? Без учета лимита в 120000 рублей выплачивается налог на следующие услуги:

Период получения подоходного вычета

За какой период можно получить налоговый вычет? Возмещают средства лишь за тот отрезок времени, когда вы оплачивали восстановление здоровья. Оформить прошение и получить налоговый вычет за лечение можно лишь в году, следующим за годом оплаты. К примеру, если оплатили терапию в 2016 году, то процент выплаты будет возвращен только в 2017.

Сколько раз можно получить вычет? Учитывая то, что он многоразовый, подавать заявку можно ежегодно в пределах установленного лимита в 15 600 рублей. Условие лимита не действует, если терапия дорогостоящая. Учтите, что компенсацию за лечение можно произвести не позднее 3 лет с момента оплаты расходов. Кроме этого, старайтесь получить всю сумму возмещения сразу и в одном году, ведь если вам это не удалось, оставшаяся часть денег не может быть переведена на следующий год. Продолжительность процесса получения налогового вычета: 2-4 месяца.

Процедура возмещения делится на несколько этапов:

• подготовка пакета бумаг, заявления на возврат и подача их инспектору;
• просмотр предоставленных документов сотрудниками налоговой организации;
• отчисление денег на счет заявителя.

Предлагаем ознакомиться с процедурой получения социального налогового вычета внимательнее.

Прежде всего, заявителю нужно определиться с методом получения денег. С 1 января 2016 года, помимо имущественного возмещения, стал доступен вариант возмещения по медицине через работодателя. Нововведения обозначены в отдельном пункте статьи 219 Налогового Кодекса РФ.

Что означают эти два способа:

1. Через налоговую инспекцию: компенсация возмещается вам сразу за целый год (или несколько лет) в виде денежных средств.
2. Через работодателя: возмещение вы получаете не в виде наличных или банковских средств, а в виде отмены НДФЛ размером 13%.

Вариант компенсации через ИФНС

Сначала выясним, как вернуть деньги за платное лечение через ИФНС.

Шаг 1

На данном этапе вам нужно позаботиться о сборе всех документов для налогового вычета и информации, которая может понадобиться. Отнеситесь к данному этапу внимательно, чтобы не потерять время. Ведь значительную часть времени в процедуре возврата налога налоговая инспекция тратит на проверку предоставленных вами справок. Чтобы не получить отказ по причине отсутствия нескольких справок, рекомендуем заранее позаботиться о том, чтобы документы для получения налогового вычета за лечение были максимально корректны.

Вот список документов из базового набора, которые пригодятся вам независимо от случая возмещения:

1. Получение налогового вычета невозможно без паспорта или любой другой бумаги, удостоверяющей вашу личность. Документ должен сообщать основные данные о заявителе и его прописке на территории государства.
2. Для налогового вычета за лечение подготовьте ваше заявление на возврат денег. Предоставьте оригинал.
3. Справка о доходах с места трудоустройства. Она официально подтверждает то, что налоговые вычеты уплачены. Предоставляется в оригинале на бланке 2-НДФЛ (налоговый вычет) со всех мест вашего трудоустройства за текущий период.
4. Оригинал декларации 3-НДФЛ на лечение. Как и заявление на возврат, налогоплательщик оформляет его самостоятельно. Каким образом это сделать, мы расскажем далее.
5. Документы для возврата включают заверенную копию договора с медицинским учреждением, подтверждающую факт оказания услуг. Копия должна содержать полный список трат на них. Помимо этого, в договоре следует прописать стоимость трат на дорогостоящее лечение или куплю врачебного оснащения (если это имеет место быть) за свой счет по причине его отсутствия в клинике. Эта информация определяет возможность налогообложения и его объем.
6. Заверенная копия лицензии больницы на предоставление соответствующих услуг.
7. Для возмещения предоставьте также оригинал рецепта. Он выдается во время терапии или после нее лечащим врачом на бланке N 107-1/у. На справке непременно проставляется печать для органов ФНС.
8. Документы для налогового вычета должны включать оригинал справки медицинской организации об оплаченных услугах. Заполняется и выдается уполномоченным сотрудником медучреждения в установленной форме. Кроме стоимости услуг, содержит информацию о пациенте и его анамнезе. Из выписки можно определить, является ли проведенная терапия дорогостоящей, и сколько составляет сумма возвращаемых средств.
9. Номер баланса, на который вам должны перечислить денежную компенсацию.

Какие документы нужны еще?

1. Возмещение затрат на медикаменты. Вы обладаете правом получить возврат части стоимости препаратов, которые купили за свои средства. Учтите, что кроме заявления на возврат и стандартного набора документов, пригодятся: рецепт врача и заверенные копии платежей, чеков, раскрывающих фактическое несение расходов на лечение.
2. Возмещение за расходы страховой компании. Оформить налоговый вычет разрешается, помимо базового пакета, отправив копии следующих документов:

• ваш договор со страховой фирмой;
• справка о подтверждении аккредитации СК;
• чеки о покупке препаратов.

3. За поправку здоровья родных. Занимаетесь подготовкой документов на налоговый вычет за лечение близких? Тогда позаботьтесь о наличии справок, удостоверяющих родство. Так, на лечение ребенка понадобится копия справки о рождении детей. При лечении супруга — документ о бракосочетании. Для оформления документов на вычет за лечение родителей понадобится ваша справка о рождении, в которой родителями значатся люди, получавшие помощь.

Как заверить копии документов? НК РФ предусматривает два способа процедуры заверки юридических бумаг. Имеющиеся копии заверяет нотариус или налогоплательщик. Необходимость подтверждать подлинность документов для возврата НДС нотариально исчезает, если вы лично заверите подготовленные копии своей подписью. Напишите на каждой странице: «Копия верна». Рядом поставьте вашу подпись, ее расшифровку и дату заверения.

Шаг 2

Используя данные из подготовленного списка, подготовьте налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на лечение и заявление на возврат налога. Его текст вмещает данные о вас, объем денежных трат, расчет и объем компенсации.

Для примера, как заполнить документ правильно, воспользуйтесь одним из трех методов составления декларации:

1. Попросите бланк заявления на возврат НДФЛ в ИФНС и заполните в соответствии с формой.
2. Прибегните к скачиванию формы на официальном сайте налоговой и заполнению его самостоятельно.
3. Достаньте уже полностью оформленный образец заявления на возврат НДФЛ за лечение. Услуги по оформлению предлагают специализированные организации.

Шаг 3

Как только оформленная декларация 3-НДФЛ на лечение и заверенный набор бумаг окажется у вас, направьте весь пакет в ближайшую инспекцию. Способы отправки:

1. Передать необходимые бумаги в ИФНС лично. Этот способ требует значительных затрат времени. Однако, используя его, вы сразу же узнаете вердикт первоначальной проверки и сможете на месте подкорректировать возможные недочеты. Ведь инспектор лично проведет осмотр всех документов и скажет сразу, если чего-то не хватает или нуждается в правке.
2. Есть возможность сэкономить время и не посещать НИ. Чтобы отправить пакет документов, достаточно воспользоваться услугами почтовой организации. Перед отправкой обязательно составьте два экземпляра почтовой описи, чтобы на почте сотрудники могли сверить высланные справки и заверить факт получения. Несмотря на экономию времени, у этого способа есть существенный недостаток. Если вы допустили ошибки при составлении пакета, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца.
3. Компромиссом может стать способ передачи бумаг лицом, выступающим от вашего имени. Все что нужно — назначить представителя, оформив на него доверенность.

Шаг 4

После того как вы передали бумаги в ИФНС, ей по закону дается три месяца на проверку. Зачастую ревизия не требует вашего непосредственного участия. Но в процедуре разбирательства иногда возникает потребность в присутствии заявителя. Например, для устранения спорных моментов или для предоставления оригиналов справок.

Когда обозначенные сроки проверки истекли, вам пришлют письменное уведомление с ответом. Письмо идет в течение 10 суток. Если ответ на запрос удовлетворительный, обратитесь в ИФНС с прошением перевести возмещенные денежные средства на указанный баланс счета в банке. НДФЛ должны возместить не позднее одного месяца с момента подачи заявления о возврате налога. Если в компенсации вам отказали, правильнее всего будет опять отправиться в службу для уточнения повода отказа.

Получаем возврат средств через работодателя

Теперь обсудим второй вариант процесса оформления налогового вычета на лечение. Получение налогового вычета таким способом весьма отличается от способа возмещения через НИ. Вам не предоставят реальную материальную компенсацию, но зато налоговая перестанет взимать с вашей зарплаты подоходный 13-ти процентный налог. Плюс в том, что с подачей заявки можно не медлить, и провести ее сразу после оплаты лечения. Вам необязательно ждать завершения года, как в случае с НИ.

Как получить налоговый вычет через начальника за 5 этапов:

1. Этап 1. Оформление заявки на получение компенсации.
2. Этап 2. Сбор документов, подтверждающих право на социальный вычет. Содержание пакета бумаг такое же, как и при подаче его в ИФНС.
3. Этап 3. Предоставьте в НИ заявку на получение подтверждения права на компенсацию. К заявлению приложите копии собранных документов.
4. Этап 4. Спустя месяц, заберите из налоговой организации справку, подтверждающую ваше право получить социальный вычет.
5. Этап 5. Ознакомить нанимателя с подтверждением из налоговой, которое является причиной для прекращения взысканий НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Подведем итоги: краткая инструкция

Итак, это была основная информация, необходимая, чтобы понять, как вернуть 13 процентов за лечение. А сейчас обобщим сведения из данной статьи.

Это условия, в которых вы можете претендовать на возврат налога за лечение:

• наличие гражданства РФ;
• официальное трудоустройство;
• ежемесячные отчисления в форме налога тринадцати процентов заработной платы;
• наличие аккредитации у заведения, в котором предоставлялись услуги здравоохранения, или у страховой компании, с которой вы заключили соглашение;
• наличие чеков по оплате услуг/медикаментов, которые входят в специальный перечень, установленный законодательством;
• оплата лечения осуществлялась за ваши денежные средства.

Сумма возмещения обычных услуг и медикаментов оценивается в размере до 15600 рублей. Дорогостоящие процедуры и препараты такого ограничения не имеют и выплачиваются в размере 13% от общей стоимости расходов.

Для подачи заявления на возврат денег вам нужно собрать базовый список документов (плюс некоторые другие в зависимости от ситуации):

• паспорт;
• заявка на возврат налога;
• справка с места трудоустройства, подтверждающая, что вы платите подоходный налог;
• декларация 3-НДФЛ;
• договор с больницей;
• лицензия больницы на деятельность;
• рецепты врача;
• справка об оплате услуг;
• номер банковского счета.

Выберите метод для вычета возмещения:

• через НИ (получите денежную выплату);
• через нанимателя (получите освобождение от обязанности выплачивать налоги на период в 1 год).

Процесс рассмотрения заявления независимо от выбранного метода составит 90 дней. Определитесь со способом доставки пакета бумаг по адресу инспекции и ждите результатов.