Имущественный налоговый вычет на супругов при покупке квартиры

По законодательству Российской Федерации все граждане, являющиеся резидентами страны, должны уплачивать подоходные налоги в величине, установленной законом. Налогообложению в размере 13% подлежат все официальные доходы, которые получают жители страны. Помимо обязанностей, у граждан существуют и льготы, которыми можно воспользоваться. Например, налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Существует такое понятие, как налоговый вычет (13%), который можно осуществить при совершении крупных затрат. Оформить налоговый возврат можно за:

• получение дорогостоящей медицинской помощи;
• приобретение медикаментов;
• получение образования;
• покупку участка земли под дальнейшее возведение на ней жилища;
• приобретение квартиры;
• постройку и ремонт жилья.

Размеры и пределы вычета

Если это один человек, не имеющий семьи, то будет только 1 вычет, но если владельцев два или более, к примеру, супруги, то тут процедура немного иная. Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры? Возврат 13% смогут использовать оба, а сумма будет рассчитываться от того, как разделено право на недвижимость. Необходимо помнить, что вычет может быть произведен каждым из собственников с суммы, установленной законодательством РФ.

Если это 2 млн, то 2000000х13%/100=260000 рублей будет возврат. А с привлечением займа в 3 млн: 3000000х13%/100=390000. Аналогично и с другими суммами. Не столь важно, какая стоимость недвижимой собственности.

Чтобы уточнить, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры, необходимо учитывать, когда было совершено приобретение, и была ли ранее использована льгота. Чтобы понять, как супругам получить двойной налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо учитывать, в каких долях на них оформлено недвижимое имущество.

Совместная собственность

В законном браке все обретённое за этот период имущество является нажитым вместе. При разводе бывший супруг получит половину от всего, что куплено в период брака, конечно, если отсутствует брачный контракт, в котором прописаны иные условия раздела собственности. Приобретая квартиру, супруги получают ее в совместную собственность, а при продаже претендуют на половину стоимости. Причём неважно, на кого из них она будет оформлена. Чтобы произвести возврат части затраченных денежных средств, супругам нужно определиться в какой пропорции они будут их возвращать. В данном случае они вправе распределить проценты между собой.

Пример 1: У Ершовых в 2016г. приобретено жилое помещение ценой 4,6 млн руб. Оба решили воспользоваться правом на льготу в равных долях, то есть два хозяина — две выплаты, каждому вернут проценты с 2 млн руб. 2000000х13%/100=260000

Пример 2: Ершовы приобрели недвижимость ценою 2,4 млн руб., супруга находится в декрете (до выхода на работу не платит налоги). Муж решает воспользоваться льготой в полном объеме, то есть с 2 млн, а супруга оставляет за собой право на вычет и сможет использовать его в дальнейшем.

Супруги указывают, с какой суммы они собираются произвести возврат (в дальнейшем сумма изменению не подлежит). Исключением будут являться проценты с ипотеки. Тут можно менять процентное соотношение каждый год, как удобно супругам.

А в случае когда цена жилья превышает 4 миллиона, и супруги планируют воспользоваться оба, то заявление можно не писать, т. к. сумма будет рассчитываться 2 миллиона на каждого.

Долевая собственность

Приобретая владение в долевую собственность, каждый супруг может претендовать на долю, принадлежащую ему, соответственно и имущественный возврат будет производиться с суммы стоимости доли, указанной в платежных документах.

Пример 1: Свиридовы приобрели жилье за 3,4 млн руб. Внесенные денежные средства от каждого из них, в соответствии с документами, составили половину от цены, значит, они могут рассчитывать на возврат с половины стоимости квартиры. С 1,7 млн (по аналогичному расчёту, который дан выше) выйдет 221 тыс. руб. Добрать до установленной государством максимальной суммы они смогут при следующей покупке.

Пример 2: Покупая недвижимость, супруги распределили собственность долями, мужу 1/3, а жене 2/3. Оплата по документам указывает, что денежные средства были внесены каждым из них пропорционально долям. Стоимость жилья составила 3,2 млн руб. Сумма внесенных женой средств 2,1 млн. Возврат сделают только с положенных 2 млн, т. е. 260 тыс. руб. А вот с 1,1 млн супругу вернут 145 тыс. руб., значит, за ним остается право воспользоваться данной льготой еще раз.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Приобретая долевую собственность недвижимости при помощи ипотеки, у супругов возникают равнозначные права на возвращение части денежных средств с процентов, которые будут выплачиваться по кредиту. Собственники могут распределить процентное соотношение между друг другом так, как им удобно, или оформить данную льготу только на одного из собственников. По 2013 включительно 13% можно было вернуть со всей суммы ипотечных процентов, после, по внесенным изменениям в закон, произошли ограничения до 3 млн, то есть если придётся переплатить 4500000, вернуть можно будет только с 3000000. Важно помнить, что данной льготой воспользоваться можно только один раз. Если сумма не будет выбрана, то перенести остаток невозможно, он просто сгорит.

Пример: Смирновы купили квартиру стоимостью 6 млн, из которых 3 млн — это личные сбережения, а остальная сумма — ипотечный кредит. Зарплата супруга выше дохода жены, поэтому они решили распределить возврат таким образом, что муж подает документы на имущественный возврат с 2 млн личных сбережений и с суммы процентов ипотечного кредита. Супруга оформляет вычет с остатка личных денег и за ней остается право воспользоваться льготой в дальнейшем до достижения установленной законом максимальной суммы. Распределение возврата по ипотечным процентам может изменять ежегодно по заявлению супругов.

Условия получения льготы

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом с приобретенного жилья необходимо соблюдение ряда условий, установленных законом:

• чтобы недвижимость находилась в пределах территории РФ;
• приобретаемое имущество не должно принадлежать родственникам покупателей;
• оплата жилой недвижимости не должна быть совершена другим лицом;
• получатель не должен являться ИП;
• деньги на покупку должны быть личными сбережениями или кредитным займом, при привлечении государственных субсидий, материнского капитала, военной ипотеки и т. д. данные субсидии вычету не подлежат;
• наличие бумаг, удостоверяющих право собственности на помещение или его долю;
• лица, собирающиеся обратиться в налоговую службу за подобной льготой, должны являться налогоплательщиками.

Способы получения льготы

Для возмещения подоходного налога с покупки квартиры или любой другой недвижимости, указанной в НК РФ, можно воспользоваться одним из двух способов:

1. Через ИФНС на следующий год после приобретения недвижимости. Если гражданин не имел налога на доход (например, во время декрета).
2. Обратившись к работодателю, у сотрудника перестанут вычитать 13 процентов налога с зарплаты до того времени, пока сумма имущественного налога не будет погашена.

Порядок действий документы

1. Требуется подготовить пакет бумаг, утверждающих право на востребование возврата:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ (если работодателей несколько, то лучше получить от каждого);
• ксерокопии бумаг, которые подтверждают право владения недвижимостью (свидетельство о государственной записи на право собственности, договор о приобретении имущества или ДДУ, АПП);
• чеки товарные, кассовые, квитанции, выписки из банка и так далее в подтверждение того, какие расходы были понесены;
• если для приобретения жилья использовался ипотечный заем, то необходимо приложить договор и график оплаты кредита с указанием процентов и документы, подтверждающие их погашение;
• заявление на оформление налогового вычета.

2. Заполнение 3-НДФЛ декларации. Если данная процедура вызывает затруднения, то лучше всего обратиться к специалистам, которые помогут заполнить документ, чтобы избежать ошибок.
3. Подача собранного пакета документов в налоговый орган. Совершить это можно, прибыв в ИФНС, отправив по почте с описью вложенных документов, а также выписав доверенность уполномоченному лицу.

Налоговая служба рассматривает документы на протяжении трех месяцев. Если принимается положительное решение, то в течение 30 суток на счет налогоплательщика поступит положенная сумма.

Особенности: если один из супругов уже получал льготу и др.

Когда кто-то из супругов уже оформлял данный вычет, необходимо учитывать сумму возврата и года, в которые подавались документы на выплаты. До 2014 г. воспользоваться льготой можно было единожды, независимо от того, достигала ли сумма максимального возврата или нет, но при использовании ипотечного займа не было ограничений. С 2015 были внесены изменения в закон, благодаря которым возвращать денежные средства можно до тех пор, пока не выберется установленная законом сумма.

Например, Савельев в 2016г., приобрел квартиру за 1400000. Максимальная сумма, с которой возможно совершить возврат 2 млн. 2000000–1400000=600000. Это сумма, с которой в дальнейшем можно взыскать льготу. Купив в 2018 г. дом за 900 тыс. руб., гражданин Петров может повторно подать документы на вычет. Возврат будет совершен с остатка 600 тыс. руб.

А также нужно знать, что денежные средства от имущественного возврата начисляются не более суммы уплаченного ежегодного налога. Если возврат превышает годовой налог, остаток суммы переносится на следующий год.

Особенность данной льготы:

• супругам нельзя передавать пользование остатками вычета 2-му супругу при потере или отсутствии дохода (работы);
• при оформлении собственности долями родители могут воспользоваться вычетом и на детей, также это право сохраняется и в будущем, дети могут использовать его сами.

Пошаговые действия в процедуре по возмещению затраченных средств могут показаться сложными и занимающими много времени, однако во всём этом разобраться не представляет сложности. В случае возникновения трудностей всегда можно обратиться к специалистам, которые за скромное вознаграждение помогут все подготовить.