Существует возможность вернуть деньги, которые человек потратил, чтобы купить себе жилье. Такое действие в законе называется вычетом. Это действие можно осуществить как путем обращения в налоговую инспекцию или же помощь в этом может оказать работодатель гражданина.
Налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя можно получить при наличии определенных условий:
- Гражданин должен работать на официальных началах. Работа может быть абсолютно любой.
- Работодатель должен отчислять за работника подоходный налог.
Содержание
Случаи оформления вычета у работодателя
Права и обязанности участников трудовых правоотношений регулируются законодательством как федерального, так и регионального уровня: статьями Трудового кодекса, приказами инспекции по труду и другими актами. Граждане обязаны участвовать в системе налогообложения страны, что дает им право на получение налогового вычета. Он бывает нескольких видов, о чем указано в налоговом законодательстве. Это сумма, которую гражданин может получить, например, при:
- покупке жилья;
- оплате образовательных услуг;
- покупке лекарств;
- лечении.
Если налогоплательщик планирует возвращать часть уплаченных в казну средств при покупке им жилья, то применяется имущественный вычет. Чтобы получить его, нужно обратиться в налоговый орган, подав документы, указанные в законе. Самым простым способом является оформление вычета у работодателя. Как получать налоговый вычет при покупке квартиры на работе? Написать соответствующее заявление руководству.
Возврат денег возможен при условии, что гражданин трудится по трудовому договору. Получение вычета по гражданскому договору на выполнение работ или оказание услуг не допускается. Порядок и правила заключения договора регулируются отдельной главой Трудового кодекса РФ, а также приказами Министерства труда и локальными актами, действующими в рамках отдельной организации.
При получении вычета через ИФНС, деньги единовременно перечисляются на расчетный счет, указанный в заявлении гражданина. В случае с работодателем деньги можно реализовать путем неначисления НДФЛ за конкретный период.
Покупка квартиры, как гражданская сделка, осуществляется в следующие этапы:
- Выбор контрагента. На этом этапе необходимо выбрать продавца. К этому нужно подходить очень сознательно, так как нередки случаи, когда жилое помещение находится в залоге, например, при ипотеке. В этой ситуации может возникнуть масса проблем вплоть до изъятия жилья.
- Оформление договора. Заполнить договор гражданин может самостоятельно, без обращения к юристу. Для этого нужно указать данные из технического паспорта, местонахождение жилого помещения и иные отличительные характеристики.
- Удостоверение документа. Подписание юридического акта всеми сторонами сделки. Для большей уверенности можно обратиться к уполномоченному лицу – нотариусу. Это обезопасит гражданина в будущем от всевозможных правовых коллизий и споров в судах. Если договор заключается в электронном виде, подписать его можно с помощью специальной электронной подписи.
Претенденты на получение вычета
Получить имущественный вычет в обход ИФНС может только гражданин, связанный со своим работодателем трудовым договором. Это означает, что осуществление трудовой деятельности по гражданским сделкам под данное правило не подпадает. Следует отличать трудовой договор (ТД) от гражданско-правового (ГПД):
| ГПД | ТД |
|---|---|
| Могут осуществлять деятельность третьи лица, однако если в договоре четко прописано личное исполнение, то такая оговорка недопустима | Лицо, с которым данный акт был подписан, обязуется собственными силами выполнять возложенные на него трудовые обязанности |
| Временная деятельность, не регламентированная какими-либо временными границами | Постоянный характер деятельности, то есть гражданин в определенное время начинает работу и заканчивает ее. Существует отпуск |
| Соблюдение договорных обязательств | Подчинение правилам внутреннего распорядка организации |
| Наказать лицо за недобросовестное отношение к делу можно только путем обращения к нормам гражданского права о неисполнении обязательств | В рамках законодательства о труде предусмотрены меры ответственности дисциплинарного характера |
| Не производится никаких отчислений в социальные органы и организации, а также не оговариваются условия, касающиеся рабочего места и охраны труда | Происходят пенсионные и иные отчисления, а также происходит деятельность в строгой регламентации с нормами и правилами об охране труда. Обеспечивается безопасность жизни и здоровья гражданина |
Принципиального различия в данных договорах нет. Гражданин может работать на любых приемлемых для него условиях. Многие стремятся получать большую заработную плату, не желая уплачивать налог на доход. В будущем это может повлечь массу негативных последствий, к примеру, без отчислений в пенсионные органы нельзя претендовать на достойное социальное обеспечение в старости.
Любой гражданин, именуемый работником в рамках трудового законодательства, имеет право обратиться к своему начальнику и возвратить свои деньги.
Отказ от предоставления такого права может быть обжалован в уполномоченные органы государства. Определение вида договора может осуществляться в судебном порядке. Это происходит, когда работодатель уклоняется от предоставления социальных гарантий гражданину, ссылаясь на то, что между ними заключена гражданская сделка. Работник может обратиться в суд с требованием о признании отношений трудовыми, ссылаясь на необходимые доказательства. На основании решения суда работник может обратиться к работодателю за получением налогового вычета.
Порядок получения вычета
Для того чтобы иметь право на налоговый вычет, необходимо выполнить определенные действия:
- Осуществить покупку жилого помещения.
- Оформить регистрацию своего права путем обращения в уполномоченные органы, которая бы доказывала, что квартира – собственность конкретного лица.
После выполнения вышеперечисленных условий решается вопрос о том, как реализовать свое право на получение возмещения по уплаченному ранее налогу. Для этого необходимо подготовить:
- документ, подтверждающий личность;
- заявление, в котором содержится просьба о получении вычета через работодателя;
- договор, подтверждающий покупку;
- сведения об оплате, в виде квитанций, чеков и т. д.;
- реестровая выписка.
Форменную справку по НДФЛ в этой ситуации предоставлять не нужно. При условии покупки жилья за кредитные средства или же в ипотеку вычет также можно получить. При этом дополнительным документом будет являться договор, подтверждающий этот юридический факт. Работодатель не имеет права проверять документы, подтверждающие покупку.
Если денежные средства, входящие в сумму вычета, будут возвращаться по месту работы, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию. Для этого дополнительно нужно сделать у работодателя 2-НДФЛ документ. С этими правовыми актами необходимо явиться к инспектору, чтобы он удостоверил право гражданина на причитающийся вычет. На обработку и вынесение решения отводится месячный срок, по истечении которого выдается документ. На основании его пишется заявление на имя работодателя о получении выплат.
В месяц подачи прошения на получение компенсации по налогу, налог не начисляется.
Расчет производится непосредственно работодателем. Специальной расчетной формулы для этого не предусмотрено. Определение периода времени, в течение которого не начисляется НДФЛ, происходит так: время, когда не начисляется налог на доход = сумма вычета /(ЗП*13%/100).
Пример расчета. Сумма вычета равна 200 тысяч рублей. Заработная плата, получаемая каждый месяц, 30 тысяч. Следовательно, 200000/(30000*13%/100)= 51 месяц.
С какого момента предоставляется вычет и возможность возврата налога за предыдущие месяцы
Получение вычета регулируется приказами Министерства финансов РФ. В середине января 2017 года им был выпущен правовой акт, который разъяснил, что при подаче гражданином заявления на вычет в том же месяце с него перестает удерживаться налог. Указано, что вычет можно получить не только с момента подачи заявления, но и за предыдущие месяцы.
Например, если жилье было куплено в мае 2017 года и в тот же месяц было подано заявление работодателю, то НДФЛ перестает начисляться с этого же месяца, а также можно получить деньги за предыдущий период (с января по май).
Иным образом осуществляются расчеты в налоговой службе. При подаче заявления в 2017 году, вычет можно получить лишь в следующем за ним году: в 2018.
Все сопутствующие вопросы разрешаются уполномоченным лицом в организации – бухгалтером. Работодатель лишь учиняет подписи, подтверждает данные юридические действия.
Получение вычета при смене работы и по совместительству
Возможность работы по совместительству регулируется трудовым правом. Совместительство означает, что гражданин помимо основного места работы, осуществляет дополнительную трудовую деятельность у другого работодателя.
Ранее вычет можно было получить только по одному месту работы. Выбор предоставлялся самому гражданину. Теперь это положение изменено. Можно осуществить перераспределение сразу на несколько мест. Для этого такой пункт необходимо указать в своем заявлении.
Например, работник Б. имеет три рабочих места. Он подает заявление, где указывает данное положение. Таким образом, 13% будут рассчитаны на все места, по 4,3%. В остальном никаких изменений нет. Деньги распределяются так же, как и при трудоустройстве на одном месте работы.
Трудовым кодексом установлены правила, которые дают право гражданину на совместительство по работе. При получении денег лицо может выбрать, кому не платить налог. Это может быть как одно место работы, так и сразу несколько.
НДФЛ уплачивается абсолютно со всех доходов и видов деятельности. Выбирая из двух рабочих мест одно, на котором не будут производиться взыскания по налогу, нужно учитывать размер отчислений. Рациональнее всего выбрать то место, где отчислений больше, так как сумма вычета покроется быстрее. К тому же если налог больше, то больше и заработная плата.
Бывают случаи, когда юридическое лицо реорганизуется. Под этим действием понимается изменение формы деятельности фирмы, которое влечет за собой огромное количество правовых последствий, в том числе и по отношению к лицам, связанным с предприятием трудовыми отношениями. В таком случае необходимо снова обратиться в налоговую службу, которая выдаст новое уведомление с обновленными данными и реквизитной составляющей.
Когда происходит увольнение гражданина или он пишет заявление об уходе по собственному желанию, он должен обратиться к инспектору за получением нового уведомления, которое направляется другому работодателю. В остальном вся процедура получения средств схожа.
Особенности и нюансы
Когда происходит покупка жилья, гражданину необходимо сразу определить, как он будет реализовывать свое право. Можно выделить особенности получения компенсации у нанимателя или через контролирующий орган:
| Особенности | Работодатель | Налоговая |
|---|---|---|
| Сроки получения денег | В течение нескольких лет | Сразу после рассмотрения и утверждения заявления |
| Необходимые документы | Заявление, разрешение ИФНС | Договор купли-продажи, заявление, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, паспорт и др. |
| Порядок получения выплат | Работник не получает денег, но освобождается от начисления подоходного налога на определенный период | Зачисление финансов происходит на расчетный счет гражданина |
При выборе того или иного способа получения вычета нужно учитывать свое финансовое положение и другие особенности, которые установил законодатель. Например, при получении денег через ФНС вычет можно получить со следующего года.
При подаче заявления в налоговую нужно учитывать, что если поданные документы заполнены неправильно или имеются другие ошибки, срок получения выплаты может затянуться.
Руководитель предприятия не имеет права отказать сотруднику в реализации права на вычет. В случае такого отказа, работник может обратиться в суд с требованием обязать лицо перестать делать вычет из заработной платы, а также потребовать моральную компенсацию вреда.
В соответствии с налоговым законодательством работодатель является налоговым агентом по отношению ко всем лицам, осуществляющим у него трудовую деятельность. Если он намеренно уклонялся от перечислений НДФЛ за работника, то его можно привлечь к ответственности в рамках административного законодательства. С таким требованием работник имеет право обратиться в налоговую службу или судебный орган. К нему будет применен штраф. После погашения работодателем долгов по НДФЛ, работник имеет право на реализацию получения имущественного вычета как у нанимателя, так и через ИФНС.
Законодатель предоставил выбор гражданам РФ в сфере получения вычета при приобретении жилья. Обратиться в налоговую службу или же к работодателю – решать только самому покупателю.
Загрузка...
