Возможность получения налогового вычета при покупке машины

В Российском налоговом законодательстве предусмотрено, что все официальные доходы граждан подлежат налогообложению в размере 13%. Однако в нашей стране существует не только обязанность гражданина оплачивать налоговые обязательства, но и право возвращать часть денег, уплаченных на подоходный сбор.

По Налоговому кодексу Российской Федерации полагается возмещение части финансов в размере тринадцати процентов от потраченных денежных средств. В этот перечень не входит налоговый вычет при покупке машины или парковочного места на стоянке под авто.

Разновидности вычетов

Налоговые вычеты могут быть имущественного, инвестиционного и профессионального характера, а также выделяют социальные и стандартные. Воспользоваться ими могут официально работающие граждане, пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды, бывшие военнослужащие при определенных условиях. Полный список указан в Налоговом кодексе РФ. В нем также предусмотрены самые распространенные затраты, за которые можно единовременно вернуть часть средств. Такими являются:

• возведение жилого дома;
• ремонт жилого помещения;
• покупка объекта жилой недвижимости;
• выплата процентов при целевом кредитовании на приобретение или ремонт жилья;
• покупка земельного участка под дальнейшее строительство на нем дома;
• плата за получение образования;
• приобретение дорогостоящих медикаментов;
• оплата необходимых дорогих медицинских процедур, в том числе и операции;
• занятие благотворительностью.

Многие интересуются, как вернуть 13 процентов от покупки машины. Государством не предусмотрен возврат части подоходного налога при покупке автомобиля, купленного за наличные средства или в кредит. Неважно, новое это авто или б/у и приобреталось оно за личные средства или при помощи автокредита. Так как данное имущество относится к средствам роскоши, нежели жизненно необходимым вещам, в отношении его льготное налогообложение не работает.

Компенсация при реализации движимого имущества

Решив продать имущество, собственник столкнется с такой неприятной процедурой, как уплата налога при продаже собственности. Существует порядок расчета налоговой суммы и способы ее уменьшения, которые предусмотрены законом. Необходимо учитывать ряд обстоятельств, влияющих на то, будет ли продаваемое имущество облагаться налогом:

• период времени, в течение которого имущество находилось в собственности;
• прибыль, которую получит физическое лицо после продажи;
• категория, к которой относится объект собственности. Существует три: недвижимое жилое имущество, недвижимое имущество, движимое имущество.

За неуплату налога или оплату позднее положенного срока предусмотрен штраф. Размер его прописан в Налоговом кодексе и начинается от 5% в месяц, достигая со временем 90% за год.

• более 3-х лет — налогообложению не подлежит;
• менее 3-х лет — подлежит оплате налога, в случае если сумма превышает 250 т. р.

Примеры расчетов

Одним из видов вычета будет вариант, когда продажа автомобиля равна стоимости его приобретения. На практике такое встречается редко.

Экономия будет также в случае, если существует разница между суммой покупки и продажи. Тогда от стоимости продажи отнимаем цену покупки, а разницу умножаем на 13%. Для подобного расчета вычета требуется представить документ, подтверждающий точную стоимость покупки. Если по каким-либо причинам подобные бумаги отсутствуют, то необходимо обратиться в ГИБДД, чтобы взять счет-справку, которая подтвердит размер затрат.

Второй вид – это стандартный вычет, который законом определен в размере 250 т. р. Если машина при реализации не превосходит эту сумму, то получаемая прибыль после продажи не будет облагаться налогом. Если цена больше 250 т. р., то налог следует уплачивать с размера превышенной суммы. Если стоимость продажи не превышает установленную законом, налогом прибыль не облагается, но подать подоходную декларацию все же необходимо.

Пример 1. Автомобиль был реализован гражданином Сидоровым А. А. за 310 т. р. Однако документы, где указана его стоимость, не сохранились. Чтобы высчитать сумму, на которую можно снизить уплату налога, необходимо: (310000 — 250000) x 13% = 7800 рублей.

Пример 2. Авто куплено за 550 т. р. в 2016 г., а продается в 2017 г. за 240 т. р. в связи с тем, что было совершено ДТП, и хозяин машины, гражданин Серов Ю. Н., решил не ремонтировать ее, а продать. В этом случае приобретенное транспортное средство потеряло в цене за короткий срок эксплуатации, и дохода с продажи собственник не получит. Так как стоимость продажи не доходит до установленной законом суммы в 250 т. р., соответственно, и налогом облагаться такая сделка не будет.

Третьим вариантом считают процедуру взаимозачета. Она используется, если за один год налогоплательщик совершит не только продажу автомобиля, но и покупку жилой недвижимости. Наилучшим вариантом здесь будет, если сумма покупки и продажи будут одинаковыми.

Пример 3. Гражданин Андреев О. А. приобретает квартиру стоимостью в 1400 т. р. В этот же год продает подаренный ему автомобиль за 1100 т. р., владельцем которого являлся менее трех лет. Соответственно, при продаже будет взиматься налог за вычетом необлагаемой суммы в 250 т. р. Итак, расчет будет выглядеть следующим образом: (1100000 — 250000) x 13% = 110500 рублей. Так получаем размер налога, который необходимо оплатить при продаже авто. За приобретение квартиры положен возврат имущественного налогового вычета: 1400000 x 13% = 182000 рублей. Эта сумма является величиной компенсации НДФЛ. Следовательно, от данной двойной сделки физическое лицо вернет: 182000 — 110500 = 71500 рублей. При этом оплаты налога за автомобиль уже не будет, поскольку произойдет так называемый взаимозачет.

Законом предусмотрено освобождение от уплаты налога, если транспорт находился в собственности автовладельца более трех лет. Здесь будет неважно, какую прибыль владелец получит при его продаже. В данном случае представлять декларацию в налоговый орган нет необходимости.

Основания для получения налоговой компенсации

Чтобы оформить данную налоговую компенсацию при реализации авто необходимо соблюдение ряда условий:

1. Продавец должен являться резидентом Российской Федерации. Это физическое или юридическое лицо, которое не только постоянно проживает на территории страны, но и имеет постоянную регистрацию.
2. Подавая документы в налоговую, необходимо иметь ксерокопию ПТС. Сделать копию нужно после того, как в нее будут занесены данные нового владельца. Данный документ является дополнительным подтверждением проведенной сделки.
3. Наличие документов, подтверждающих, что при совершении сделки была получена прибыль.

Собственнику автомобиля, желающему совершить возврат с продажи транспорта, необходимо:

• определиться с налогооблагаемой базой;
• рассчитать НДФЛ при реализации транспорта;
• до 15 апреля года, идущего следом за годом, в котором была совершена сделка по продаже, подать декларацию в ФНС;
• до 15 июня года, идущего за годом отчуждения транспортного средства, оплатить налог;
• написать соответствующее заявление по образцу, представленному в интернете или на месте в отделении ФНС.

Перечень документов для получения вычета на автомобиль

Предоставление налогового вычета при продаже автомобиля предполагает сбор и подачу ряда документов. Необходимо:

• заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию;
• представить договор купли-продажи, составленный в двух экземплярах (один идет покупателю, а второй нужен продавцу);
• приложить ксерокопию паспорта транспортного средства (ПТС) с отметкой о снятии его с учета;
• иметь документы, где указано и подтверждено, в течение какого времени собственник владеет имуществом (более или менее трех лет);
• предъявить платежки, подтверждающие размер получаемых денежных средств или любые другие документы, которые будут являться подтверждением получения денег.

Следует понимать, что кредитный автомобиль, за который не выплачен долг, продаже не подлежит.

Подачу документов физическое лицо может осуществить лично, придя в налоговую службу. Можно поручить это другому гражданину, оформив на него соответствующую доверенность, или отправить через почтовое отделение. При отправке почтой лучше составить опись вложенных документов, а письмо оформить с уведомлением.

На рассмотрение представленных бумаг у налоговой инспекции уходит около 3 месяцев. После этого в течение 30 дней средства поступают на счет налогоплательщика.

Если возникают какие-то вопросы или сложности с заполнением бумаг, всегда можно обратиться в соответствующие компании, которые помогут с заполнением и проверят, полный ли собран комплект документов, чтобы избежать отказа по данной компенсации.

Особенности и нюансы

На сегодняшний день в законопроект предлагают внести изменения и к списку перечисленного имущества, с покупки которого можно сделать возврат налогового вычета, добавить еще и приобретение авто.

Тут будут свои ограничения и условия:

• транспорт должен будет быть обязательно новым;
• авто должно быть отечественного производства или бюджетным иностранным, произведенным на территории России;
• максимальная сумма, с которой можно будет вернуть налог, не должна превышать 500 т. р.;
• обратиться за подобным возвратом сможет гражданин, впервые приобретающий транспортное средство.

Новая редакция закона выгодна государству, так как это стимулирует граждан приобретать отечественный транспорт. Воспользоваться подобной льготой возможно будет лишь единожды независимо, какую сумму удалось вернуть.

Необходимо знать, в каких случаях и с какого момента считается наступление права собственности на авто. При приобретении транспортного средства личными сбережениями или при помощи займа оно наступает с момента оформления покупки. Если же транспорт переходит в собственность по наследству, то срок владения исчисляется с даты кончины завещателя. При оформлении в дар – с момента подписания дарственной.

Чтобы подать в налоговую инспекцию документацию на снижение процентов налога от продажи транспортного средства, получать разрешение у ФНС нет необходимости. Достаточно соблюсти все условия и правильно подготовить бумаги. Налог будет возвращен автоматически.

На данный вычет государством не предусмотрены временные ограничения. Значит, подать необходимый пакет документов в ФНС на его получение можно в любой момент, а также воспользоваться им можно не один раз. Этот вид вычета является многоразовым, и пользоваться им можно каждый год при подтверждении понесенных расходов.